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我公司2016年部门决算分析报告
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【摘要】：
部门决算分析报告
一、部门（单位）情况
（一）主要职责及近两年调整情况
2003年之前，我公司是省直全额拨款的事业单位，由于业务职责变化，于2011年由事业单位改制为国有控股有限公司。我公司主要经营化工、石化、建筑、工程设计及工程总承包、技术开发及转让等业务。
（二）当年取得的主要事业成效
本单位准确及时划转财政拨款，发放离退休人员工资。并能按时准确申报财政拨款预算及决算报表。
二、收入支出预算执行情况分析
（一）收入支出预算安排情况
2016年年初收入预算总额为69万元，其中：财政拨款收入69万元，占收入预算总额的100%。
2016年年初支出预算总额为69万元，其中：基本支出69万元，占支出预算总额的100%（包括人员经费支出69万元）。
（二）收入支出预算执行情况
2016年收入总额74.44万元，其中：财政拨款收入73.7万元，以前年度结转结余0.74万元。
1.收入支出与预算对比分析
（1）我单位只有14人退休工资财政拨款作为收入。2016年财政拨款收入73.7万元，比年初收入预算多4.7万元。基本支出额为71.662万元，其中包括0.74万上年结余及本年发放的退休工资70.922万元。
（2）差异原因分析。收入产生4.7万元的差异，是由于2016年增资造成的，此项为调资款。
2.收入支出结构分析
（1）财政拨款收入占总收入的100%；
（2）退休工资占总支出的100%。
3.重点经济分类支出执行情况
（1）“三公”经费支出情况：我单位无三公经费。
（2）会议费支出情况：我单位无会议费。
（三）年末结转和结余情况
1.2016年本单位的结转是2.778万元。
3.结转原因分析：是由于当时单位网络故障，未能从零余额账户转出财政拨款，但此笔结余已在2017年1月份全部发放。
（四）当年预算执行中存在问题、原因及改进措施
三、资产负债情况分析
2015年资产0.74万，2016年资产2.778万。
（一）资产负债结构情况
本单位资产是收到的财政拨款，用于发放14人退休工资；负债是年末结转。
（二）资产负债对比分析
本单位上年和本年资产负债率都是100%，因为我单位资产和负债相等，都是退休人员工资数。
预算收入完成率100.00%
预算支出完成率96.23%
人员支出比率100%（我单位只有14人退休职工）
四、本年度部门决算等财务工作开展情况
（一）我单位依法执行财务管理规定，按时上报决算报表。
（二）我单位决算公开工作也按时完成。
五、2015年和2016年部门财政拨款支出对比情况
2015年基本支出69.1万元，2016年基本支出71.662万元，较2015年增加2.562万元，主要是由于2016年离退休人员增资等原因造成。
六、三公经费两年对比情况、机关运行经费安排
我公司无三公经费、采购支出及机关运行经费。
七、名词解释
1.财政拨款收入：指省级财政当年拨付的资金。
2.基本支出：指保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
附：
行政事业单位财务分析指标
一、行政单位财务分析指标
1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：
支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%
2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：
当年预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%
年终执行数不含上年结转和结余支出数。
3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：
人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%
4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：
项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%
5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：
人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%
公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%
6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：
人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数
7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：
人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1
二、事业单位财务分析指标
1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：
预算收入完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%
年终执行数不含上年结转和结余收入数
预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%
年终执行数不含上年结转和结余支出数
2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：
人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%
公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%
3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：
人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数
4.资产负债率，衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力，以及反映债权人提供资金的安全保障程度。计算公式为：
资产负债率＝负债总额÷资产总额×100%
此外，行业事业单位还可根据相关财务规则规定对有关财务指标进行分析。
